Налог на вклады: в каких случаях его нужно платить

Банковский вклад — один из самых популярных способов сохранить сбережения и получить дополнительный доход. Но у вкладчиков нередко возникают вопросы о налогах: когда их нужно платить, с какой суммы и нужно ли самостоятельно подавать декларацию.

Разберем, как действует налог на доход по вкладам в 2026 и на кого он распространяется.

Что облагается налогом

Понятие «налог на вклад» часто вызывает путаницу. Его начисляют не на сумму, которая хранится на счете, а на полученные проценты.

Кроме стандартных вкладов учитывают проценты:

• с накопительных и сберегательных счетов;
• на остаток;
• по валютным депозитам;
• с других банковских продуктов, которые приносят прибыль.

Если вы держите вклады в иностранной валюте, налоги на них тоже действуют. Проценты пересчитывают в рубли по курсу Банка России на дату их выплаты.

Учитывают общий доход по всем счетам и вкладам за год во всех банках.

Есть исключения:

• ставка не превышает 1% годовых;
• счета эскроу для сделок с недвижимостью;
• сумма в пределах необлагаемого лимита.

Кто платит налог

Сбор распространяется на всех налоговых резидентов РФ. Это люди, которые находятся в России более 183 дней в течение 12 месяцев подряд.

Впрочем, если нерезидент хранит деньги в российских банках и получает с них проценты, он автоматически подпадает под правила.

С какой суммы платят налог в 2026 году

В 2026 учитывают проценты, начисленные в 2025. Но не все: действует необлагаемый лимит, то есть сумма, с которой НДФЛ платить не нужно.

Как его посчитать:

Необлагаемый лимит = 1 000 000 × максимальная ключевая ставка ЦБ

Учитывают максимальное значение ключевой ставки Банка России, которое действовало на 1-е число любого месяца прошлого года. В 2025 году — это 21%.

То есть необлагаемый лимит в 2026 — 210 000 рублей (1 000 000 × 21%).

Это значит:

• налог платить не нужно, если по всем вкладам и счетам за 2025 год вы получили не более 210 000 рублей;
• НДФЛ начисляют только на разницу между начисленной суммой и лимитом.

Например, если за год человек получил с процентов 260 000 ₽, сумму уплаты рассчитают с 50 000 ₽.

Отдельный разговор про проценты с капитализацией. Если они поступили на счет в 2025 году, этот период и попадет в расчет, даже если вклад открыли раньше.

Какая ставка действует

Размер ставки зависит от совокупного годового дохода человека (зарплату, прибыль от аренды, продажи имущества, инвестиций и ценных бумаг). Для подсчета применяют прогрессивную шкалу НДФЛ:

В большинстве случаев применяют ставку 13%, так как стандартные банковские проценты редко приводят к высоким налоговым диапазонам. Но если доходы крупные, часть суммы подпадет под повышенную ставку.

Как подать декларацию

Если речь о российских банках, самостоятельно подавать декларацию не нужно. Они передают информацию о начисленных процентах в ФНС, а налоговая формирует уведомление с итоговой суммой к оплате.

Уведомление можно получить:

• в личном кабинете налогоплательщика;
• на Госуслугах;
• по почте.

Оплатить налог нужно до 1 декабря 2026 года.

Декларацию 3-НДФЛ подают те, кто получал проценты в иностранных банках. В этом случае информацию о доходе нужно указать в декларации и направить ее в налоговую инспекцию.